Imputación a las personas jurídicas por el delito de lavado de activos: propuesta de un método

Abstract

A través del análisis de sentencias, se determina la necesidad de establecer un método probatorio que permita evidenciar la participación de una persona jurídica indagando mecanismos idóneos para la valoración probatoria, entendiendo que resulta indispensable dotar al sistema de administración de justicia de una visión ampliada que permita juzgar delitos de criminalidad compleja. Para ello se propone un método de valoración de los elementos probatorios que parte del desarrollo de un examen comparativo, introducido a través de diferentes experticias, que tiene como finalidad determinar el origen y consecuencias de la conducta de una persona jurídica. El mecanismo de identificación de variables expone el defecto de organización y el conocimiento organizativo del riesgo empresarial en una persona jurídica, que equivale a los elementos de tipicidad objetiva y subjetiva en la participación de una persona natural, con lo cual podemos tener un mecanismo que brinde mayores elementos para la imputación y fundamentación en una sentencia.