Implementación de la metodología de control interno marco integrado coso en el departamento de prevención de fraudes de una institución financiera del Ecuador

Abstract

Los riesgos de fraude internos y externos de las organizaciones, presentan un impacto que alcanzan hasta un 5 por ciento de sus ingresos a nivel global, es por ello que existen instituciones especializadas en la implementación de marcos de reconocidos valor técnico como la emitida por el Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway COSO, que ayudan a las organizaciones a establecer estructuras de control interno adecuadas para el cumplimiento de objetivos i. operativos; ii. financieros; y, iii. de cumplimiento. La implementación de COSO en el departamento de Prevención de Fraude en una institución financiera del Ecuador, permitirá disponer de una estructura enfocada en 5 pilares i. Gobierno del riesgo de fraude; ii. Identificación de riesgos de fraude; iii. Diseñar actividades de prevención y detección del fraude; iv. Acciones de investigación y corrección; y, v. Monitoreo del ciclo de riesgo de fraude. ACFE ha señalado en sus estudios globales que existe una reducción hasta del 51 por ciento de las pérdidas si las organizaciones implementan controles con aquellas que no lo hacen. A nivel local su implementación permitirá generar una disminución hasta del 15 por ciento de pérdidas operativas cuenta 4790, y aportará a mantener una ventaja competitiva frente a sus competidores, considerando que los 6 Bancos más grande en el Ecuador, aplican la normativa de Riesgo Operativo regulación y no trabajan con una metodología de control interno mejores prácticas. Por lo tanto el departamento de Prevención de Fraude de El Banco aplicando el Marco Integrado COSO, involucrando desde los accionistas, administradores, inversionistas, clientes y otras partes interesadas, reconocerán que existe una declaración de cero tolerancia al fraude y para ello, un compromiso continuo de mejora a los procesos internos basado en los 5 pilares para la gestión del fraude.